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4 v- l$ _0 m) S/ _5 N/ ]) {% a3 q H根据联邦税务局的统计,2012年约有超过70%的加拿大人采用计算机软件报税,这一比例还将不断提高。第一次在加拿大报税的人,由于之前在联邦税务局系统中没有账户,须用税表手工填写报税,并将税表寄回税务局,以后年度即可应用计算机软件报税。税局专家指出,除少数收入情况复杂的专业人士外,大多数民众均可自行应用计算机软件报税。联邦税务局每年都会认证通过几十套报税软件,如何从这些软件中选择出适合您的最好的报税软件,对许多人来说是一件困惑的事情。本文就这一问题的重要性及选择方法做些说明,希望对读者有所帮助。2 U6 O. f$ |7 g2 v3 v" h8 n6 {
. a0 ]8 U& N7 }7 y& C& }1 W0 j一、软件选择的重要性
" l: r. P. ~0 |) |- u加拿大个人税表包含联邦税和省税两部分内容,计税的基本数学原理是:! s' ?2 _* c9 \6 O
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0 @1 u1 z3 X8 |) Y年总收入-年总成本-税前减免总额=计税收入(Taxable Income)$ ^2 k, k' u1 L* Z! h
(计税收入-分级额度)×分级税率+分级税额-非返还抵减额-其他抵减额=联邦净税额(Net Federal Tax). i4 E- ~0 u5 E, \; a% O
联邦净税额+省税+其他支付=总支付额(Total Payable)
) L( k- h; U, j9 c( g/ T. ~已扣税+CPP与EI超付额+其他可返还额度=总抵减额(Total Credits)
+ i$ C5 R$ z- S+ l* M总支付额-总抵减额=最后结果(Refund or Balance Owing)
/ |" \5 s9 X" w8 _: f若最后结果为负值,则报税人可从税局得到该额度的退税;否则报税人须向税局补缴该额度的税额。$ a5 H! N' \' t1 O& z7 q
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0 ^* Y& E! W8 T+ D" d以上公式中的每个项目(非蓝色字体项目),对应实际情况的若干项目之和。从以上的计税公式可以知道:黑色字体的项目数额越小,则纳税越少,反之纳税越多;红色字体的项目数额越大,则纳税越少,反之纳税越多。
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3 G8 |" a% M m- L0 H8 S报税软件开发的主要难点,在于对一些满足复杂条件方可抵减的项目申报的处理。由于报税法规条目繁多,细则规定复杂,许多条目间还有不同的关联关系,税表在延续历史规定的同时,每年还要纳入新的内容,因此,即便从事税务工作多年的专业人士,能够把税表之间的关系完全搞明白的人也是屈指可数!对于软件开发来说,不同开发人员对于税表的理解层次是不同的,由此开发出的报税软件在许多抵减项目申报方面的处理就不同,从而最终导致不同软件对同一报税案例得出不同的结果,有些案例的结果之差可能高达数百元乃至上千元。因此,慎重地选择报税软件是一件非常重要的事情。
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- Z: B2 g% r& S4 G1 p一套优秀的报税软件,就像一个负责任的高级税务会计师,在合法的前提下,为报税人争取最大的利益。这样的软件会自动为用户申报尽可能多的抵减项目,从而最大限度地减少用户的报税额度。选择了这样的软件来报税,不具备较多税务知识的普通民众,其所报税结果与一些高级税务会计师所报结果不相上下,而所花费的报税成本可能只有高级税务会计师报税收费的几分之一。# O1 b) c4 O6 v- N6 h0 F
2 X* Y1 D/ Y9 Z4 P4 @8 e二、报税软件选择方法
5 l2 k6 ?" j, a& } e2 V目前许多人选择报税软件的主要依据是其收费是否低廉,甚至有不少人选择报税软件的依据就是其是否免费!想想看,您吃过精美的免费午餐吗?实际上,目前大部分收费的报税软件对于一个家庭的报税收费也就在10几元钱左右,然而用不同软件报税的结果却可能有数百元之差。所以切莫捡了芝麻,丢了西瓜!换句话说,软件收费标准只是软件选择的次要参考依据,这一点报税人应清楚。另外各收费软件也会免费供低收入人士使用。
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, s' J6 t2 w, T' \ Q q! B/ ^' c那么如何选择报税软件比较好呢?首先要确定选用何种类型的软件。目前有单机版和在线Web版的两大类软件。单机版的软件需要下载到个人的电脑里并安装,由于该软件每年就用一次,下载安装软件既占用电脑资源,用完卸载时又可能在电脑里留有一些残余,影响电脑性能。在线Web版的软件则没有这些问题,只要在浏览器中输入相关网址,就可登陆运行系统,这也是未来软件的发展趋势。另外,在线Web版软件使用网络专用数据库服务器保存数据,而这些数据库服务器是由专业技术人员维护,其安全性与可靠性是个人电脑无法比拟地。再者,在线Web版软件都有免费试用功能,大家可以应用该功能针对自己的情况进行试算,并比较不同软件的计算结果。因此,推荐大家选择在线Web版软件。以下也只介绍在线Web版软件的选择方法。
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& A& C) Q3 E: v* V) Q b如果您有时间和精力,对每一套软件进行测算,从而选择出最优秀的报税软件,这当然是一个最完美的方法,但对于绝大多数人来说,这确是一个不可行的方法。然而值得一提的是已经有人为我们做了这件事:加拿大持公正立场的权威网站,Canadian Financial DIY,每年都对在线报税软件进行细致全面的测评。该网站对报税软件的测评分为五个因素量化计分:①隐私与安全(10分);②流程、可读性与界面(10分);③帮助信息(10分);④响应敏捷性(5分);⑤准确性(10分)。测评满分是45分。为了读者方便查看,下面将该网站近三年来对在线报税软件测评的前5名列表如下(评分相同的软件按其名称字典序排列):! N0 u! T- \5 D) z; W
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名 2009年软件评分 2010年软件评分 2011年软件评分 2012收费 2012免费使用条件2 P/ R; L+ E8 _7 K: c
次 (每家) [$ V9 x L E6 c! H5 f8 h
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个人收入低于3万/ X! m% J! E0 h* Q9 P' ]
1 TaxChopper(38) TaxChopper(39) TaxChopper(40) $9.98 家庭输入低于3.5万+ g) Q0 E. |1 |
在校6个月以上学生
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2 Ufile(38) Ufile(38) Ufile(38) $24.95 家庭收入低于2万
& s# z# [, ^3 c( J-------------------------------------------$ B6 {5 O+ P* V) H5 \
3 H&R Block(34) H&R Block(34) H&R Block(35) $25.95 家庭收入低于2万
$ b, r* j% L+ I1 A2 f-------------------------------------------
7 I2 Q1 k2 L( R) N3 ^! x4 QuickTax(33) TurboTax(33) TurboTax(33) $17.99" k) H: a& @" x4 B
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5 Acetax(32) Acetax(29) EasyCTAX(30) $9.95 家庭收入低于2.5万
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有了以上的测评结果,相信读者就容易做出科学选择。如果愿意,您完全可以花点时间针对自己的情况用上述各软件进行测算,最后选择出您认为最好的报税软件。
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联邦税务局将报税软件按应用平台划分为四类:Windows, Online, Macintosh,Mobile devices, 本文所介绍的就是:Online类的软件,即在线Web版类。请参考联邦税务局2013年审核通过的软件清单。
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